| 我司是去年11月份成立的，企業所得稅為查賬征收，到現在還在籌辦期間零申報，咨詢過專管員這種情況辦理匯算清繳可以不用交會計師事務所辦理，請問我自行申報需帶哪些資料? 依據《廣州市地方稅務局2011年度居民企業所得稅匯算清繳申報指南》關于“匯算清繳范圍”： 在廣州市申報繳納企業所得稅的居民企業所得稅納稅人(以下簡稱納稅人)，凡從事生產、經營(包括試生產、試經營)，不論是否在減免稅期間、盈利或虧損，均應按照稅法及有關規定，向主管稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表及稅務機關要求提供的其他資料，辦理年度企業所得稅匯算清繳。 實行核定定額征收企業所得稅的納稅人，不進行匯算清繳。但應在年度終了后，在規定的時限內按照實際經營額或實際應納稅額向稅務機關申報納稅。申報額超過核定經營額或應納稅額的，按申報額繳納稅款;申報額低于核定經營額或應納稅額的，按核定經營額或應納稅額繳納稅款。 實行跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人，由統一計算應納稅所得額和應納所得稅額的總機構，向所在地主管稅務機關辦理企業所得稅匯算清繳，各分支機構不需進行匯算清繳，但應將分支機構的營業收支等情況在報總機構統一匯算清繳前報送分支機構所在地主管稅務機關�？倷C構應將分支機構及其所屬機構的營業收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關。 上述申報指南中“匯算清繳需報送資料”規定，為了提高企業所得稅匯算清繳質量，規范納稅申報行為，我市實行企業所得稅年度申報附送匯算清繳鑒證報告制度和屬于專項申報的資產損失附送資產損失鑒證報告制度。 納稅人向主管稅務機關辦理年度匯算清繳時，應如實填列和報送下列有關資料： (一)查賬征收納稅人應報送的資料包括： 1、《年度企業所得稅匯算清繳納稅申報資料目錄清單(適用于查賬征收的單位)(附件1); 2、中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》(A類)主表及附表一至附表十四(納稅人沒有發生申報內容的附表不需報送); 3、年度財務會計報告; 包括：資產負債表(資產與負債情況)、利潤表(收支與結余情況)、現金流量表、會計報表附注、財務情況說明書等。 4、《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》(除附表九外，其他沒有發生申報內容的表格不需報送); 5、有資格的中介機構出具的企業所得稅匯算清繳鑒證報告; 6、有發生資產損失稅前扣除事項的納稅人，應報送規定格式的資產損失稅前扣除申報表及資料，詳見《企業資產損失稅前扣除申報指南》(附件2); 7、有發生需在匯算清繳期內辦理減免優惠備案手續事項的納稅人，應按規定報送備案資料，詳見《辦理實行備案管理的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求》(附件3); 8、主管稅務機關要求報送的其他有關資料。 廣州注冊公司，辦理營業執照，找角斗士財稅，歡迎咨詢客服！ |
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